2025년 종합소득세 신고, 공제 항목을 꼼꼼히 챙기면 실제 환급이 달라집니다.  
이번 글에서는 인적공제, 보험료, 의료비, 기부금, 그리고 창업세액감면까지  
꼭 챙겨야 할 항목들을 실제 사례와 함께 정리했습니다.



📚 세금 실전 블로그 시리즈 | 06편

— 2025년 기준 인적공제 인상 및 창업세액공제 팁까지 정리

"공제항목을 제대로 챙기지 못해서 괜히 더 냈다는 얘기, 종종 들으셨죠?"

종합소득세 신고 시 실제 환급이나 세액감면 효과에 가장 큰 영향을 주는 것이 바로 공제 항목 점검입니다.

놓치기 쉬운 인적공제, 보험료 공제, 창업자 공제까지 지금부터 친절하게 정리해드립니다.


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✅ Step 1. 2025년 인적공제 기본사항


기본공제 대상: 본인, 배우자, 직계존비속, 형제자매 등

소득요건: 연 소득 100만원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)

2025년 기준 금액: 기본 1인당 150만 원으로 상향 (2024년까지는 100만 원)


📌 팁: 자녀가 소득이 없어도 본인 공제 가능 여부를 꼭 체크하세요.


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✅ Step 2. 추가공제 항목


경로우대자(70세 이상): 100만 원 추가

장애인 공제: 200만 원

부녀자 공제: 50만 원 (맞벌이 여성 주의)

한부모 공제: 100만 원



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✅ Step 3. 특별공제 항목


보험료 공제: 보장성 보험료 납입액의 12% (최대 100만 원 한도)

의료비 공제: 총급여의 3% 초과분에 한해 적용

교육비 공제: 본인/자녀 교육비 지출분

기부금 공제: 지정기부금, 정치자금 등 최대 15~30%까지 공제 가능



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✅ Step 4. 절세포인트 - 창업 중소기업 세액감면

대상: 2025년 현재 창업 후 5년 이내, 최초 창업에 해당하는 중소기업

감면율:

수도권 외 지역: 100%

수도권 내 지역: 50%


조건:

해당 업종 최초 창업자일 것 (기존 다른 업종 사업과는 무관)

동일 업종으로 사업자등록 이력이 없을 것

5년 이내 감면 적용 대상일 것



📌 팁: 다른 사업자와 일반 신규 해당사업자(예: 식당)가 혼재된 경우, 신규 해당 업종이 창업 대상인지 여부 확인이 필수입니다.


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✅ 창업 중소기업 세액감면 제도 추가 설명


📌 감면 대상

대상 업종: 제조업, 건설업, 정보통신업 등 정부가 지정한 업종

감면 대상 지역:

수도권 과밀억제권역 외 지역: 100% 감면

수도권 과밀억제권역 내 지역: 50% 감면


감면 기간: 창업 후 최초 소득 발생 연도부터 5년간



📌 청년 창업자 혜택

청년 기준: 창업 당시 만 15세 이상 만 34세 이하 (병역 이행 시 복무 기간만큼 연령 상한 연장)

감면율:

수도권 외: 100% 감면

수도권 내: 50% 감면



📌 유의사항

동일 업종으로 사업자등록 이력이 없어야 함

다음 사례는 감면 제외:

기존 사업 인수 또는 양수도

개인사업자의 법인 전환

폐업 후 동일 업종 재창업




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✅ Step 5. 홈택스 자료 자동 불러오기 후 꼭 점검할 것


연말정산 내역 자동 연동되어도 누락 가능

개별 납입한 보험료나 기부금, 중복 공제 항목 누락 여부 확인

부양가족 기본공제 적용 대상자 등록 누락 여부 확인



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✅ 마무리 체크리스트


인적공제 대상자 모두 입력 완료했나요?

보험료, 의료비, 교육비, 기부금 누락 없이 반영했나요?

창업세액감면 해당 확인하고, 해당한다면 여부 체크하셨나요?

홈택스 자동입력 외에 누락된 자료 수기로 입력하셨나요?



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📌 이 글은 2025년 기준 실무 경험을 바탕으로 정리된 정보입니다.

이러한 공제 및 감면 제도를 정확히 이해하고 적용하면 종합소득세 신고 시 절세에 큰 도움이 됩니다.

단, 개인의 상황에 따라 적용 여부가 달라질 수 있으므로, 최종 신고 전에는 국세청 126 상담센터나 세무 전문가와 상담을 통해 정확한 정보를 확인하시기 바랍니다.






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📚 세금 실전 블로그 시리즈 | 05편


— 종합소득세 신고 시 자동 반영되는 항목과 직접 확인해야 할 것들

"의료비는 자동 반영된다던데, 나는 왜 공제가 적을까?"

종합소득세 신고를 하다 보면 가장 자주 나오는 질문 중 하나입니다. 이번 글에서는 2025년 기준 의료비 세액공제의 기준과 실제 신고 시 주의해야 할 포인트를 홈택스/SSEM 앱 사용 기준으로 정리해드립니다.

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✅ 1. 의료비 세액공제 기본 구조

공제 대상: 본인, 배우자, 생계를 같이하는 직계존비속 등 기본공제 대상자

공제 방식: 총소득금액의 3% 초과분에 대해서만 공제

예: 연소득 3,000만 원이면 90만 원 초과 의료비만 공제 가능



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✅ 2. 자동 반영 항목 vs 직접 입력 항목

항목               자동 반영     수기 입력 필요         비고

종합병원/의원/약국 O △ 간소화 서비스 등록된 내역만
피부과/성형외과     △ O 미용 목적은 제외
한의원/한약             O △ 약재도 포함 가능
안경/렌즈                 X △ 시력보조 목적 제외
건강검진                   △ O 질병 발견 시만 가능
장애인 의료기기       X O   장애인 등록 기준 필요


※ 자동 반영되더라도 본인이 직접 검토하고 누락 시 수기로 추가해야 합니다.


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✅ 3. 공제를 위해 반드시 체크해야 할 조건들

부양가족이 결제한 의료비라도, 실제 납부자가 본인이라면 소명자료 있으면 공제 가능

자동 반영되지 않은 항목은 영수증 보관 + 항목 직접 입력 필수

실손보험에서 보전받은 의료비는 공제 대상 제외


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✅ 4. 실제 신고 전 체크리스트

[ ] 홈택스 또는 SSEM 앱에서 연말정산 자료 불러오기 완료했나요?

[ ] 내가 낸 의료비가 총소득의 3% 초과분에 해당하나요?

[ ] 가족 명의 의료비라도 내가 실제 지불했다면 소명자료 확보했나요?

[ ] 실손보험 수령액은 빠졌나요?

[ ] 누락된 병원비, 약국비는 수기로 입력했나요?


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✅ 팁: 소득이 낮고, 의료비 지출이 많은 경우 세액공제 혜택이 큽니다. 특히 고령자·장애인·중병치료 중인 가족이 있다면 공제 가능 항목이 확대되니 꼭 확인하세요.


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📌 본 글은 일반적인 사례와 국세청 기준을 바탕으로 작성되었으며, 개인의 상황에 따라 결과는 달라질 수 있습니다. 세부 적용 여부는 국세청 상담센터(126) 또는 전문가 상담을 통해 확인하시길 권장드립니다.


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